4月5日，德勤中国发布《2012年中国银行业十大趋势与展望》报告。对于2012年农村金融机构的股份制改革，其发言人，德勤中国王鹏程表示：“过往的一年，很多农村金融机构开始转制为农村商业银行，农村金融势必也会伴随着三农的推进，向这个领域挺进。”
目前我国的农村金融机构，主要由农村商业银行、农村合作银行、农村信用社组成，其主要业务是为农村家庭以及微小型企业提供贷款。而自2003年国家允许私人参股信用社改革股权结构以来，股份制的改革一直成为了农村信用社改革的主导方向。
2011年银监会提出，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银行，并且要通过5年左右的时间全面完成农信社股份制改革。截止2011年8月，全国农村信用社资格股占比已降到30%以下，已组建农村商业银行155家，农村合作银行210家，农村银行机构资产总额占全国农村合作金融机构的41.4%。
在股权改革不断推进和深化的同时，农村信用社改革发展的不平衡现象越发突出。报告分析称：“目前，在经济发达领域和中西部偏远地区呈现出十分不同的发展步伐，进而导致了明显的‘二元化’现象，体现出传统农业地区金融服务不足的紧要和迫切。”
报告称，尽管农村合作金融机构总资产超过了10万亿，但各地农合机构的资质相差悬殊，规模自几百亿到近万亿不等，资本充足率、不良率、盈利能力、体制机制等差别甚大。而且许多农村信用合作社由于存在较高的不良资产总量，出现了资不抵债的现象。
报告显示，江苏省农村信用社2009年不良贷款余额为109.73亿元，占全省农合机构的不良贷款总额的59.3%;不良贷款率为7.46%，分别比农商行和农合行高5.71和3.23个百分点;资本充足率为7.2%，分别比农商行和农合行低5.34和3.05个百分点。
因此，如何降低不良贷款，实现农村金融机构的股份制改革，成为了我国农村金融体制改革所面临的最大挑战。目前，我国农村信用合作社正逐步转变为农村商业银行，以更好服务于农村地区的发展。
2010年12月，重庆农村商业银行在港交所成功上市，成为全国第一家社会公众持股的农村金融机构。在此之前，2008年3月，银监会公开表示鼓励条件成熟的农村商业银行择机上市，支持引进境内外战略投资者。而张家港、吴江、常熟、江阴等多家农商行自2007年就积极谋划上市，但IPO工作一度进程缓慢。
2009年以来，拟组建银行机构的农信社也均选择了农商行模式，这对于农信社来说是一个很大的改变。德勤中国的报告分析称;“农商行之所以发展比较快。正是因为产权明晰，制度规范，定位正确，理念也比较超前。”
报告显示，2010年农商行资产总额达到27670亿元，占比农村金融机构19.53%，占比银行金融机构2.90%。而近几年来，农村商业银行的利润增长也很快，农村商业银行2010年的税后利润达到279.9亿元，2007年至2010年的四年平均增长达到87%，而农村信用社的4年年均增长率仅有6%。
各地的农村金融机构在深化产权改革的同时，也加紧了对外扩张的步伐。开始异地支行，主发起设立控股村镇银行和对外投资参股是当前农村金融机构的三种主要模式。
目前，张家港农商行，已开设了3家异地支行和主发起设立的2家村镇银行，业务经营均实现放量增长。未来三年内，重庆农村商业银行将到四川，陕西等7省市设立分行。张家港农商行，也已开设了3家异地支行和主发起设立的2家村镇银行，业务经营均实现放量增长。除此之外，许多金融机构也选择开设村镇银行。北京农村商业银行、上海农村商业银行、常熟农村商业银行等都已设立了村镇银行。
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